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来源:《财贸研究》1999年第04期  作者:姜秀华
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加强企业流动资金管理

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以工业企业为例,流动资金是企业购买储备原材料等劳动对象和制造销售产品过程中所占用的流动资产的货币反映。一定数量的流动资金是企业再生产的必要条件。工业企业流动资金的定额是对企业为完成生产任务经常需要占用的流动资金所决定的数额。加强流动资金的定额管理,做到少花钱多办事,以最少的资金生产更多的产品,这是企业改善经营管理,提高经济效益的需要,也是适应当前紧缩银根、货币资金短缺的需要。正确核定流动资金定额,还是加强流动资金管理的重要环节。 一、首先应了解核定流动资金定额管理的原则 1.核定流动资金的定额管理,以计划任务为依据,从企业的实际情况出发,考虑企业供、产、销的变化情况以及企业加速流动资金的潜力加以核定。 2.核定流动资金定额,必须保证企业生产和流通的正常需要,同时也要节约使用资金。 3.定额流动资金只能用于生产领域和流通领域,不能用于基本建设和其它财政性开支。因此,就要做到严格区分,分别使用,分别管理。 二、对流动资金实行计划定额管理,建立健全资金管理制度 1.实行流动资金分口、分级管理制度。就是以财会部门为管理流动资金的专业部门,对企业流动资金集中管理。根据使用和管理相结合,物资管理和(本文共计2页)......[继续阅读本文]

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