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来源:《企业经济》2001年第02期  作者:徐佩秋
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完善管理手段 强化内部监控

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为加强内部管理,强化内部监控,进一步完善管理手段和方法,堵塞经营管理漏洞。本人参加了某市银行内部控制制度情况的调查,调查情况表明:通过多年来的内部控制制度的建设,基层支行内控意识有所增强,已形成了较完善的内部控制机制,但仍存在一些问题。本人就此谈些看法:   一、目前基层机构内部控制中存在的主要问题及原因   1、前台业务操作过程中,相互制约原则坚持不够。一是基层网点未按程序办理,逆程序、省程序等违规规章操作时有发生。如一些行办理转帐业务 (特别是在业务量大如代发工资 )时,复核员没有按规定逐笔复核,导致制约失效。通过对近年来出现的案件进行剖析,如一些行空白凭证被盗用,一些支行电脑密码失密现象,均说明业务操作层内部控制的关键点,没有得到很好的控制。   2、制度执行不够严格,形成控制风险。如绝大多数支行在夏季押运头寸时,都没有按制度要求穿防弹衣及带头盔,使安全保卫工作留下隐患。   3、管理相对滞后,一些新业务的管理制度没有跟上,造成新业务管理失控,形成很大的风险。如目前储蓄业务通存通兑后,储蓄事后监督仍局限于帐务勾对及检查八要素是否齐全,一些隐患不能在事前、事中发现,形成了风险。一些(本文共计2页)......[继续阅读本文]

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